§ 1. Понятие международных расчетов.
Текущие операции и валютные ограничения
Под международными расчетами понимаются платежи по
денежным требованиям и обязательствам, осуществляемые в про-
цессе исполнения внешнеторговых сделок.
Деньги (валюта) представляют собой официальные платеж-
ные средства, имеющие хождение на определенной территории,
обязательные к обращению и приему. Валюта различается по стране
происхождения, по форме (бумажные, металлические, пластиковые,
электронные деньги), по конвертируемости, стабильности и т.д.
Слово «валюта» происходит от итальянского «valuta» (цена,
стоимость). Поэтому неправильно считать, что «валюта» – это
только иностранные деньги. Наименование ст. 141 ГК Республики
Беларусь – «Деньги (валюта)» – определяет общее понятие для
любых денежных средств.
Законным платежным средством, обязательным к приему на
всей территории Республики Беларусь по нарицательной стоимос-
ти, является белорусский рубль. Случаи, порядок и условия исполь-
зования иностранной валюты на территории Республики Беларусь
определяются специальным законодательством.
Принципиальным отличием международных расчетов от внут-
ригосударственных является то, что они связаны с обменом наци-
ональной валюты. Поскольку национальная валюта, являясь пла-
тежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за ее
пределами, при заключении внешнеторговых сделок возникает не-
обходимость согласовать между контрагентами вопрос о выборе
валюты, в которой будет производиться платеж.
Необходимость обмена валют в международных расчетах
вызвана объективными условиями – отсутствием единой валюты,
которая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми
государствами платежным средством.
В то же время в условиях международного разделения труда
и интернационализации мировой экономики осуществление внеш-
неторговых операций немыслимо без единого денежного эквива-
лента. Таким единым денежным эквивалентом в настоящее время
выступают валюты основных развитых государств, признанные
свободно конвертируемыми (СКВ).
Свободно конвертируемой признается валюта государств, от-
менивших валютные ограничения по текущим операциям.
Валютные ограничения представляют собой систему пра-
вительственных мер, сужающих либо регламентирующих права
юридических и физических лиц по обменным операциям с иност-
ранной валютой, а также предусматривающих контроль за такими
операциями. С целью увеличения объема валютных резервов го-
сударство может полностью или частично запретить свободную
куплю-продажу иностранной валюты. Кроме того, могут быть вве-
дены специальные меры по контролю за валютными операциями,
такие, как:
- целевое регулирование платежей и переводов за границу;
- репатриация прибыли (т.е. обязательный возврат прибыли в
страну, где осуществляется хозяйственная деятельность);
- ограничения по текущим и международным расчетам и пла-
тежным операциям.
Основная причина введения валютных ограничений заключа-
ется в недостатке у государства валютных резервов, в наличии
значительных объемов по внешней задолженности, в отрицатель-
ном внешнеторговом балансе.
Что касается текущих операций, то под ними понимаются
операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, то-
варов и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность,
расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки
платежа. Такие операции не связаны с движением капитала и не
предполагают привлечения заемных средств.
Как уже отмечалось, валюта государств, отменивших огра-
ничения по текущим операциям, относится к разряду СКВ. Со
второй половины 80-х годов к СКВ относились: доллар США, фунт
стерлингов Великобритании, марка ФРГ, французский франк и
японская йена. С 1 января 2002 г. в качестве наличной валюты вве-
дена евро, которая заменила национальные валюты государств –
участников Европейского Союза. Евро также относится к разряду
свободно конвертируемых валют.
Кроме национальных валют, в международных расчетах мо-
жет использоваться международная валютная единица – СПЗ
(СДР).
Специальные права заимствования (СПЗ, СДР, Special Drawing
Rights) представляют собой безналичные деньги в виде записей на
специальном счете Международного валютного фонда (МВФ). Сто-
имость СПЗ рассчитывается по специальной методике на основе
стандартной «корзины», включающей основные мировые валюты.
Условная стоимость СПЗ исчисляется в долларах США. Ежеднев-
ные котировки публикуются в основных финансовых газетах.
Особенностью международных расчетов является то, что в
платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве
наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных пла-
тежных средств, таких, как переводы, чеки и векселя.
Международные расчеты осуществляются путем соответству-
ющих записей по текущим банковским счетам. Для проведения
таких расчетов заключаются международные межбанковские со-
глашения об установлении корреспондентских отношений. Это оз-
начает, что в каждом банке-корреспонденте открываются специ-
альные счета «Лоро» (в переводе с латинского – «их») и «Ностро»
(«наш»). Счетами «Лоро» называются счета, которые иностран-
ные банки открывают в банках-резидентах, т.е. в белорусских бан-
ках. Счетами «Ностро», соответственно, называются счета бело-
русских банков в иностранных банках-корреспондентах. Междуна-
родные расчеты, таким образом, производятся путем записей со
счетов «Лоро» на счета «Ностро» и наоборот. По итогам года со-
ставляется так называемый платежный баланс, из которого видно,
на каких счетах общий объем валютных средств выше. Если он
выше на счетах «Ностро» – платежный баланс является положи-
тельным, если на счетах «Лоро» – отрицательным. Стабильно от-
рицательный платежный баланс в стране дает основание для при-
нятия ограничительных мер на валютном рынке, осуществляемых
с целью пополнить валютные резервы, погасить задолженность по
импорту и т.п.
Корреспондентские отношения банков устанавливаются, как
правило, с теми государствами, с которыми Республика Беларусь
имеет дипломатические отношения. В случаях, когда банки, об-
служивающие экспортера и импортера, не имеют непосредствен-
ных корреспондентских связей, расчеты осуществляются в том же
порядке, но через банки-корреспонденты: банк импортера перечис-
ляет сумму платежа в банк своей страны, имеющий корреспонден-
тские отношения с банком страны экспортера; затем последний
перечисляет их банку-корреспонденту, а тот – непосредственно
банку, обслуживающему экспортера.
Валютные операции включают деятельность банковских и
финансовых учреждений (с одной стороны) и физических или юри-
дических лиц (с другой стороны) по купле-продаже валюты, а так-
же по расчетам и финансированию в иностранной валюте. Основанием для валютных операций по покупке (продаже) служат курсо-
вые бюллетени с котировкой указанных в ней валют. Под коти-
ровкой понимается предложение (наличие) данной валюты к про-
даже, разумеется, с указанием курса (цены). В случае предложе-
ния банку валюты, которая не котируется (т.е. не предлагается) на
данном рынке и, следовательно, отсутствует в котировочной таб-
лице, банк принимает ее на инкассо и пересылает в страну проис-
хождения банку-корреспонденту с просьбой зачислить на счет
«Лоро». По получении кредит-авизо (т.е. подтверждения исполне-
ния расчетной операции) от своего корреспондента банк выплачи-
вает клиенту эквивалент в национальной валюте.
Суть механизма международных расчетов состоит в том, что
импортеры, получив товарные документы от экспортеров, направ-
ляют последним платежные документы, подлежащие оплате в ино-
странной валюте, которые экспортеры обычно продают своим на-
циональным банкам в обмен на валюту, необходимую для продол-
жения или завершения внешнеторговой операции. В свою очередь,
банки пересылают своим банкам-корреспондентам за границей эти
платежные средства, по которым взыскиваются суммы с должни-
ков и зачисляются на корреспондентские счета банков, направив-
ших эти платежные средства. С учетом того, что счета банков-
корреспондентов обеспечены иностранной валютой, уполномочен-
ные банки экспортеров могут осуществлять продажу платежных
средств в различных валютах юридическим и физическим лицам
для оплаты денежных обязательств за границей. Практически все
внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета
встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная
операция, как указывалось выше, заключается в переносе сумм со
счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, вы-
полняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета
фирмы, в пользу которой они переведены.
Расчеты по экспортно-импортным операциям и другим ком-
мерческим сделкам носят чаще всего документарный характер,
т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, пере-
чень и характеристика которых определяются, прежде всего, усло-
виями внешнеторговых контрактов. При этом клиенты банков обя-
заны обеспечить правильность и достоверность оформленных то-
варно-транспортных документов, представляемых банку по
экспортным поставкам, а также тщательную проверку платежных
документов, выставляемых, в свою очередь, иностранным контра-
гентам по импорту.