§3. Особенности предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности

Анализ состояния и динамики экономической преступности,

личности преступников, причинного комплекса не является само

целью, а выступает необходимым условием целенаправленного пре

дупреждения преступлений в сфере экономической деятельности.

Такое предупреждение по своей сути состоит в воздействии на нега

тивные факторы, обусловливающие появление и воспроизводство

преступлений, способствующие их совершению, нейтрализации

влияния указанных факторов или их устранения.

Учитывая общественную опасность экономических преступле

ний, которые захлестнули практически все сферы хозяйствования,

их предупреждение, нейтрализация криминогенной ситуации в сфе

ре экономической деятельности должны стать стратегическим, при

оритетным направлением государственной политики в области борь

бы с преступностью.

Предупреждение экономических преступлений представляет со

бой сложный, многогранный процесс, включающий применение

экономических, финансовых, организационноуправленческих,

правовых, технических, культурновоспитательных и других мер.

При этом предупреждение может быть успешным только при комп

лексном воздействии на причины экономической преступности и

условия, ее порождающие.

Деятельность по предупреждению экономических преступлений

может осуществляться в различных масштабах. Она может прово

диться как на федеральном и региональном уровнях, так и на от

дельных предприятиях, в учреждениях и организациях, в отноше

нии отдельных граждан (индивидуальных предпринимателей, руко

водителей или работников коммерческих организаций). В этой связи

различают общесоциальные и специальнокриминологические

меры предупреждения.

Общесоциальные меры предупреждения предполагают проведение

государством экономической политики, свободной от криминаль

ных издержек, сужающей возможности «теневой» экономики. Эти

меры направлены на разрешение глобальных экономических про

блем, порождающих «теневую» экономику и связанную с ней пре

ступность. При этом, как справедливо отмечает А.И. Алексеев, не

обходимо обеспечить разумное дистанцирование государственного

и частного секторов экономики, нейтрализовать условия, способ

ствующие перекачке с корыстной целью государственных средств в

частнопредпринимательские структуры; стимулировать предпри

нимательское поведение, соответствующее интересам потребителей;

установить жесткие меры ответственности за использование недо

бросовестной конкуренции, дискредитацию экономических и фи

нансовых партнеров, за клановые проявления монополизма, свя

занные с коррупцией; создать условия для постепенного вытесне

ния из сферы производства и распределения криминальных методов

регулирования экономических отношений. Усиление государствен

ноправовой защиты всех форм правомерно приобретенной соб

ственности необходимо сочетать с методами по недопущению по

лучения сверхприбылей противоправными способами, повышению

ответственности за невыполнение экономических обязательств, не

соблюдение финансовокредитной, платежной и договорной дис

циплины.

Таким образом, определяющая роль в предупреждении преступ

лений в сфере экономической деятельности принадлежит общегосу

дарственным мероприятиям по устранению системного кризиса в об

ществе, в первую очередь по стабилизации отношений в сферах эко

номики и социальной жизни, по разрешению присущих им

противоречий, обеспечению роста промышленного и сельскохозяй

ственного производства, демонополизации экономики и формиро

ванию конкурентной среды, развитию инфраструктуры рынка,

укреплению гарантий частной собственности, социальной защите

наиболее уязвимых слоев населения, совершенствованию законо

дательства, программированию предупреждения экономических

преступлений.

В систему общесоциальных мер входит и криминологический про

гноз, который позволяет предсказать возможные криминогенные

последствия определенной экономической политики и выработать

стратегию по их устранению, локализации или нейтрализации. В ос

нове такого прогноза лежит осуществляемая криминологами экс

пертиза нормативноправовых актов с точки зрения их воздействия

на преступность, ее детерминанты, систему мер борьбы с ней.

Не менее существенное значение имеют и меры, способствую

щие оздоровлению отношений в духовнонравственной сфере, т.е.

меры, направленные на формирование культуры и моральных норм,

чувства гражданственности и позитивных интересов. Без этого вряд

ли можно рассчитывать на успех профилактики.

Значительным потенциалом при этом обладает и виктимологиче

ский аспект профилактической деятельности. В данном случае име

ется в виду, что часть населения в силу низкой осведомленности о

правилах и процедурах совершения сделок и других хозяйственных

операций часто становится жертвой обмана. Однако, к сожалению,

обращение к потенциальным жертвам в целях профилактики совер

шаемых в отношении них преступлений пока используется не часто.

Сознавая важность и значимость мер общесоциального характе

ра в предупреждении преступлений в сфере экономической деятель

ности, следует учитывать сегодняшние реалии — говорить о широ

комасштабных позитивных воздействиях на социальные процессы

сейчас крайне затруднительно.

В этих условиях особое значение приобретают специальноAкриA

минологические меры предупреждения экономических преступлений. Эти меры непосредственно направлены на устранение либо

нейтрализацию конкретных причин и условий экономических пре

ступлений, на осуществление общекриминологических мер в от

ношении отдельных предприятий и организаций, а также граждан,

включенных в экономические отношения. Указанные меры при

меняются субъектами, непосредственно осуществляющими пре

дупреждение преступлений, лишь при наличии соответствующих

оснований (совершение или подготовка к совершению противо

правных деяний в сфере экономики, нахождение лица в условиях,

которые могут спровоцировать совершение преступления, либо в

отношении лиц, являющихся потенциальными жертвами преступ

лений вследствие своего поведения, образа жизни, социальноро

левых установок и пр.).

Субъектами предупреждения экономической преступности яв

ляются:

федеральные органы государственной власти, органы государ

ственной власти субъектов Российской Федерации, органы местно

го самоуправления, действующие в пределах своей компетенции как

непосредственно, так и через подведомственные им структуры;

органы государственного контроля (органы валютного и экспорт

ного контроля, налоговая и таможенная службы, Контрольное уп

равление при Администрации Президента РФ, Счетная палата,

органы Федеральной антимонопольной службы и Федерального каз

начейства, Центральный банк РФ, Государственная инспекция по

торговле, качеству товаров и защите прав потребителей и др.);

органы независимого вневедомственного финансового контро

ля (частные аудиторы, аудиторские фирмы);

правоохранительные органы (органы прокуратуры, специальные

подразделения по обеспечению экономической безопасности МВД,

ФСБ, ФТС);

общественные организации (объединения), коллективы и граж

дане, которые целенаправленно осуществляют на различных уров

нях и в различных масштабах профилактическую деятельность по

предупреждению различных видов экономических преступлений,

наделены в связи с этим определенными правами и обязанностями

и несут ответственность за их реализацию (ассоциация российских

банков, общества по защите прав потребителей, фонды помощи

правоохранительным органам и др.).

§3. Особенности предупреждения преступлений

в сфере экономической деятельности

292

Так, Государственная налоговая служба осуществляет контроль

за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их ис

числения, полнотой и своевременностью внесения в соответствую

щие бюджеты государственных налогов и других платежей. Государ

ственные налоговые инспекции контролируют своевременность

представления плательщиками бухгалтерских отчетов и балансов,

налоговых расчетов, отчетов, деклараций и других документов, свя

занных с исчислением и уплатой платежей в бюджет, а также прове

ряют достоверность этих документов в части правильности опреде

ления прибыли, дохода и иных объектов обложения и исчисления

налогов и других платежей.

Центральный банк РФ осуществляет надзор за деятельностью

коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Органы Федеральной антимонопольной службы осуществляют

государственный контроль за соблюдением антимонопольного за

конодательства и принимают меры по предупреждению монополи

стической деятельности и недобросовестной конкуренции.

Органы Федерального казначейства проводят проверки денежных

документов, отчетов, планов, смет и иных документов, связанных с

зачислением, перечислением и использованием средств республикан

ского бюджета в министерствах, ведомствах, на предприятиях и уч

реждениях, в организациях, банках и иных финансовокредитных

учреждениях, основанных на любых формах собственности.

Государственная инспекция по торговле, качеству товаров и за

щите прав потребителей принимает меры к предупреждению выпус

ка и продажи товаров, опасных для жизни и здоровья граждан.

Аудиторы по поручению государственных органов или по ини

циативе самих хозяйствующих субъектов проверяют отчетность, пла

тежнорасчетную документацию, налоговые декларации и другие

финансовые обязательства и требования экономических субъектов.

Предупреждением преступлений в сфере экономической деятель

ности занимаются и правоохранительные органы (прокуратура, орга

ны внутренних дел, Федеральной службы безопасности), способные

принять соответствующие меры в рамках своей компетенции как на

ранних стадиях совершения экономических правонарушений, так

и в ходе расследования преступлений.

Хотя функция предупреждения экономических преступлений

возложена на различные элементы правоохранительной системы,

органы внутренних дел среди них занимают наиболее важное место,

поскольку именно они имеют специализированные подразделения

по обеспечению экономической безопасности. В системе МВД со

средоточен основной банк информации о динамике, структуре пре

ступности в сфере экономики.

Деятельность этих подразделений направлена на: выявление при

чин и условий совершения преступлений в сфере экономики; ин

формирование органов государственной власти, органов местного

самоуправления, собственников имущества о необходимости уст

ранения причин и условий, способствующих совершению преступ

лений экономической направленности; проведение оперативно

розыскных мероприятий по выявлению лиц, занимающихся приго

товлением к преступлению и покушением на преступление в сфере

экономики, и принятие к ним соответствующих мер предупрежде

ния и пресечения; выявление и разобщение организованных пре

ступных групп, действующих в сфере экономики.

Главное в профилактике — своевременность, а она возможна

лишь тогда, когда имеется соответствующая информация, помога

ющая:

выявить, нейтрализовать и устранить причины и условия, спо

собствующие совершению преступлений в сфере экономической

деятельности;

установить лиц, замышляющих (подготавливающих) совершение

преступления;

обеспечить максимально результативное раскрытие преступлений.

Указанные меры должны базироваться на соответствующей кад

ровой, материальнотехнической обеспеченности правоохранитель

ных органов, надежной правовой и социальной защищенности их

работников.

Предупреждение преступлений в сфере экономической деятель

ности требует от правоохранительных органов высокого уровня вза

имодействия. Одной из его форм является четко отлаженный, ин

тенсивный обмен информацией. Оперативность информационно

го взаимодействия между правоохранительными органами —

важный показатель успешной борьбы с преступностью в сфере эко

номической деятельности.

Координация деятельности органов государственной власти и

органов местного самоуправления, контролирующих и правоохранительных органов, общественных организаций по ключевым на

правлениям предупреждения экономических преступлений осуще

ствляется на основе целевых государственных программ борьбы с пре

ступностью в Российской Федерации. Эти программы предусматри

вают осуществление комплекса соответствующих взаимосвязанных

мер экономического, организационного, технического, правового

и воспитательного характера. В то же время с учетом сложности ре

шения экономических проблем представляется целесообразным

сформировать и в дальнейшем реализовывать специальную долго

срочную федеральную программу борьбы с экономической преступ

ностью.

Среди основных направлений такой программы, на наш взгляд,

необходимо выделить: совершенствование правового регулирования

борьбы с экономическими преступлениями и мобилизацию право

охранительных органов на ее осуществление.

К правовым мерам, реализуемых такой программой, относятся:

существенный пересмотр (с точки зрения позитивного изменения)

действующей нормативной базы, регулирующей экономическую

деятельность; введение соответствующих современным экономичес

ким отношениям норм, повышающих ответственности за крими

нальную экономическую деятельность.

Необходимость мобилизации правоохранительных органов связа

на с требованием повышения эффективности работы правоохрани

тельных органов в области предупреждения экономических преступ

лений. Речь идет не только о совершенствовании имеющихся мето

дов данной деятельности и критериях оценки ее результатов, но и о

качественном обогащении и изменении их содержания.

Вместе с тем изучение эффективности системы предупреждения

экономической преступности показывает, что, несмотря на доста

точно большое количество ее субъектов, их деятельность существен

ного влияния на оздоровление дел в экономике пока не оказывает.

Сказывается отсутствие целостного представления о способах госу

дарственного регулирования экономики, идеологии контроля за

развитием экономических отношений в целом.

Продолжающийся процесс криминализации экономических от

ношений требует своевременной корректировки законодательной

базы, внесения изменений в стратегию и тактику деятельности кон

тролирующих и правоохранительных органов, в федеральные программы борьбы с преступностью. В новых условиях нельзя держать

ся за старые правовые формы, нужны комплексные специальные

законы, которые затем будут развиваться и дополняться, образуя,

может быть, новые, нетрадиционные отрасли законодательства.

Контрольные вопросы и задания:

1. Перечислите уголовно наказуемые деяния, относящиеся к пре

ступлениям экономической направленности.

2. Каковы состояние (объем) и динамика преступлений эконо

мической направленности?

3. Какие новые разновидности преступлений экономической

направленности и в какой сфере экономики появились в последнее

десятилетие?

4. Каков уровень латентности преступлений экономической на

правленности?

5. Перечислите и раскройте криминологические особенности

преступлений экономической направленности.

6. Каковы основные причины и условия этих преступлений?

7. Раскройте содержание общесоциальных и специальнокрими

нологических мер предупреждения преступлений экономической

направленности.