Тема 18. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Деньги представляют собой универсальное платежное
средство, средство выражения стоимости и всеобщий услов-
ный эквивалент. Деньги сами по себе являются товаром, ко-
торый свободно обменивается на любой другой вид товара.
Сущность денег проявляется в их основных функциях:
—определение меры стоимости;
—средство накопления;
—средство обращения;
—средство платежа;
—обслуживание международного товарообмена.
Денежная система РФ включает в себя официальную де-
нежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, орга-
низацию и регулирование денежного обращения.
Официальной денежной единицей (валютой) РФ является
рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Официальное соотношение между рублем и золотом или
другими драгоценными металлами не устанавливается.
Официальный курс рубля к денежным единицам других
государств определяется и публикуется ЦБ РФ.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения
и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются
исключительно ЦБ РФ.
Наличные деньги выпускаются в обращение в виде бан-
ковских билетов (банкнот) и металлической монеты.
Банкноты и монеты являются безусловными обязатель-
ствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами.
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение ЦБ РФ,
обязательны к приему по их нарицательной стоимости на
всей территории РФ во все виды платежей, а также для за-
числения на счета, во вклады, на аккредитивы и для пере-
вода.
Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет
преследуются по закону.
Ответственность за покупюрный состав наличных денег
в обращении, необходимый для бесперебойного проведе-
ния расчетов наличными деньгами на территории РФ, воз-
лагается на ЦБ РФ.
Совокупный объем наличных и безналичных денег об-
разует денежную массу. Регулирование денежной массы яв-
ляется одной из функций ЦБ РФ (ст. 42 Федерального за-
кона ≪О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)). Для такого регулирования проводится эмиссия
денежных средств, операции по купле-продаже государ-
ственных ценных бумаг, установление норм обязательных
резервов банков и ставки рефинансирования.
Расчеты на территории РФ осуществляются в валюте
РФ, за исключением случаев, предусмотренных законода-
тельными актами РФ.
Порядок и условия расчетов в иностранной валюте на
территории РФ определяются ЦБ РФ в соответствии с за-
конодательством РФ.
Введение на территории РФ других денежных единиц
и выпуск денежных суррогатов запрещаются.
Платежи на территории РФ осуществляются в виде на-
личных или безналичных расчетов. Денежная система РФ
представлена на рис. 17.
Функции по установлению правил осуществления рас-
четов в Российской Федерации принадлежат ЦБ РФ.
Наличное денежное обращение организуется ЦБ РФ в со-
ответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ
≪О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)≫ (ст. 34) и указанием ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П,
утвердившим ≪Положение о правилах организации налич-
ного денежного обращения на территории Российской Фе-
дерации≫.
Организации, предприятия, учреждения независимо от
организационно-правовой формы хранят свободные де-
нежные средства в учреждениях банков на соответствующих
счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы
предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для
последующего зачисления на счета этих предприятий.
В настоящее время действует указание ЦБ РФ от 20.06.2007
№ 1843-У ≪О предельном размере расчетов наличными день-
гами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу
юридического лица или кассу индивидуального предприни-
мателя≫.
Данным указанием предельный размер расчетов налич-
ными деньгами между юридическими лицами по одной
сделке установлен в сумме 100 тыс. руб.
Денежная наличность сдается предприятиями непосред-
ственно в кассы учреждений банков или через объединен-
ные кассы при предприятиях для перевода на соответству-
ющие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут
сдаваться предприятиями на договорных условиях через
инкассаторские службы учреждений банков или специали-
зированные инкассаторские службы, имеющие лицензию
ЦБ РФ на осуществление операций по инкассации денеж-
ных средств и других ценностей.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливают-
ся обслуживающими учреждениями банков каждому пред-
приятию по согласованию с их руководителями исходя из
необходимости ускорения оборачиваемости денег и своев-
ременного поступления их в кассы в дни работы учрежде-
ний банков.
При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи
предприятиями наличных денежных средств:
—для предприятий, расположенных в населенном пун-
кте, где имеются учреждения банков, —ежедневно в день
поступления наличных денег в кассы предприятий;
—для предприятий, которые в силу специфики своей
деятельности и режима работы, а также при отсутствии ве-
черней инкассации или вечерней кассы учреждения банка
не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные
денежные средства в учреждения банков, —на следующий
день;
—для предприятий, расположенных в населенном пун-
кте, где нет учреждений банков, а также находящихся от них
на отдаленном расстоянии, —один раз в несколько дней.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в упла-
ту налогов, страховых и других сборов, сдаются админи-
страциями и сборщиками этих платежей непосредственно
в учреждения банков или путем перевода через предприятия
(учреждения) связи.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги
в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их
учреждениями банков по согласованию с руководителями
этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается
учреждениями банков ежегодно всем предприятиям неза-
висимо от организационно-правовой формы и сферы дея-
тельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-
денежные расчеты.
Лимиты остатка кассы распорядителей и получателей
средств федерального бюджета, открывших лицевые сче-
та в органах Федерального казначейства, устанавливаются
учреждениями ЦБ РФ или уполномоченными кредитными
организациями органам Федерального казначейства РФ
с учетом указанных распорядителей и получателей средств
федерального бюджета. Расчет на установление лимита
остатка кассы в этом случае представляется органами Феде-
рального казначейства с учетом распорядителей и получа-
телей средств федерального бюджета, открывших лицевые
счета в органах Федерального казначейства в установлен-
ном порядке.
При наличии у предприятия нескольких счетов в раз-
личных учреждениях банков предприятие по своему усмо-
трению обращается в одно из обслуживающих учреждений
банков с расчетом на установление лимита остатка налич-
ных денег в кассе. После установления лимита остатка кас-
сы в одном из учреждений банка предприятие направляет
уведомления об определенном ему лимите остатка кассы
в другие учреждения банков, в которых открыты ему со-
ответствующие счета. При проверке данного предприятия
учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка
наличных денег в кассе.
По предприятию, не представившему расчет на установ-
ление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из
обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы
считается нулевым, а не сданная предприятием в учрежде-
ния банков денежная наличность, —сверхлимитной.
Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов
налично-денежного оборота предприятий с учетом особен-
ностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи
наличных денежных средств в учреждения банков, обеспе-
чения сохранности и сокращения встречных перевозок цен-
ностей.
При этом лимит остатка кассы устанавливается для пред-
приятий:
—имеющих денежную выручку и сдающих наличные де-
нежные средства в учреждения банков ежедневно в конце
рабочего дня —в размерах, необходимых для обеспечения
нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
—имеющих денежную выручку и сдающих наличные де-
нежные средства в учреждения банков на следующий день — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
—имеющих денежную выручку и сдающих наличные де-
нежные средства в учреждения банков не ежедневно —в за-
висимости от установленных сроков сдачи и суммы денеж-
ной выручки;
—не имеющих денежной выручки —в пределах средне-
дневного расхода наличных денег (кроме расходов на за-
работную плату, выплаты социального характера и стипен-
дии).
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все
наличные деньги сверх установленных лимитов остатка на-
личных денег в кассе.
Предприятия могут хранить в своих кассах наличные
деньги сверх установленных лимитов только для выдачи за-
работной платы, выплаты социального характера и стипен-
дии не более трех рабочих дней (для предприятий, располо-
женных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним
местностях, —до пяти дней), включая день получения денег
в учреждении банка. По истечении этого срока не исполь-
зованные по назначению суммы наличных денег сдаются
в учреждения банков и в последующем указанные средства
выдаются в очередности, установленной федеральными за-
конами, иными правовыми актами РФ и разрабатываемы-
ми в соответствии с ними банковскими правилами.
Предприятия по согласованию с обслуживающими их
учреждениями банков могут расходовать поступающую в их
кассу денежную выручку на цели, предусмотренные феде-
ральными законами и иными правовыми актами, действу-
ющими на территории РФ, и принятыми в их исполнение
нормативными актами ЦБ РФ.
Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах
наличные деньги для осуществления предстоящих расходов
(в том числе на заработную плату, выплаты социального ха-
рактера и стипендии) до установленного срока их выплаты.
Предприятия могут получать наличные денежные сред-
ства в учреждениях банков, в которых открыты соответ-
ствующие счета на цели, установленные федеральными
законами, иными правовыми актами, действующими на
территории РФ, и нормативными актами ЦБ РФ.
Выдачи денежной наличности предприятиям на зара-
ботную плату и выплаты социального характера, стипендии
производятся в сроки, согласованные с обслуживающими
учреждениями банков. При согласовании конкретных сро-
ков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков
учитывают необходимость равномерного распределения их
по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обо-
снованных требований предприятия в наличных деньгах.
Выдачи наличных денег предприятиям на указанные
цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и вос-
кресенье, могут производиться учреждениями банков в це-
лях рассредоточения нагрузки на кассовых работников
начиная с четверга. Выдачи наличных денег по срокам, при-
ходящимся на праздничные дни, производятся не ранее чем
за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные
дни которых не совпадают с общеустановленными, —нака-
нуне выходных дней этих предприятий.
В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную
плату производятся не через кассу учреждения банка, по-
ручения предприятий на перечисления или перевод указан-
ных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные
средства поступили в соответствующие учреждения банков
в установленные для этих предприятий сроки выплаты за-
работной платы.
Выдачи наличных денег предприятиям производятся,
как правило, за счет текущих поступлений денежной налич-
ности в кассы кредитных организаций.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения
кассовых операций и работы с денежной наличностью, при-
меняются меры ответственности, предусмотренные законо-
дательными и иными правовыми актами РФ.
Формы безналичных расчетов определяются правилами,
устанавливаемыми ЦБ РФ в соответствии с законодатель-
ными актами РФ. Образцы платежных документов, исполь-
зуемых для безналичных расчетов на территории РФ, —пла-
тежных поручений, векселей, чеков и др. —утверждаются
ЦБ РФ.
Расчеты между юридическими лицами, а также между
физическими и юридическими лицами по платежам, сумма
которых превышает установленные размеры, осуществля-
ются только в безналичном порядке.
Положение о безналичных расчетах в Российской Феде-
рации утверждено указанием ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П. Дан-
ное Положение не распространяется на порядок осущест-
вления безналичных расчетов с участием физических лиц.
Порядок осуществления безналичных расчетов с физи-
ческими лицами устанавливается ч. 2 ГК, Федеральными
законами ≪О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)≫, ≪О банках и банковской деятельности≫
и Положением о порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в Российской Федерации,
утвержденном ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П.
Безналичные расчеты осуществляются физическими ли-
цами через кредитные организации и их филиалы, имеющие
лицензию ЦБ РФ, предусматривающую открытие и ведение
банковских счетов физических лиц и (или) осуществление
переводов денежных средств по поручению физических лиц
без открытия банковских счетов (за исключением почтовых
переводов).
При осуществлении безналичных расчетов по текущим
счетам физическими лицами могут применяться установ-
ленные законодательством формы безналичных расчетов
(расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредити-
ву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенно-
стей, предусмотренных указанным выше Положением.
Списание денежных средств с текущего счета физическо-
го лица осуществляется банком по распоряжению владельца
счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотрен-
ных законодательством, на основании расчетных докумен-
тов в пределах имеющихся на счете денежных средств.
Без открытия банковского счета совершаются операции
по переводу принятых от физических лиц денежных средств,
не связанных с осуществлением ими предпринимательской
деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
Безналичные расчеты производятся через кредитные ор-
ганизации (филиалы) и (или) ЦБ РФ по счетам, открытым
на основании договора банковского счета или договора кор-
респондентского счета (субсчета), если иное не установлено
законодательством и не обусловлено используемой формой
расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств
через кредитные организации (филиалы) могут осущест-
вляться с использованием:
—корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в ЦБ
РФ;
—корреспондентских счетов, открытых в других кредит-
ных организациях;
—счетов участников расчетов, открытых в небанковских
кредитных организациях, осуществляющих расчетные опе-
рации;
—счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри
одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляет-
ся по распоряжению его владельца или без распоряжения
владельца счета в случаях, предусмотренных законодатель-
ством и (или) договором между банком и клиентом.
Списание денежных средств со счета производится на
основании расчетных документов, составленных в пределах
имеющихся на счете денежных средств, если иное не отме-
чено в договорах, заключаемых между ЦБ РФ или кредит-
ными организациями и их клиентами.
Порядок оформления, приема, обработки электронных
платежных документов и осуществления расчетных опера-
ций с их использованием регулируется отдельными норма-
тивными актами ЦБ РФ, за исключением случаев, указан-
ных в настоящем Положении, и заключаемыми между ЦБ
РФ или кредитными организациями и их клиентами догово-
рами, определяющими порядок обмена электронными до-
кументами с использованием средств защиты информации.
При недостаточности денежных средств на счете для
удовлетворения всех предъявленных к нему требований
списание средств осуществляется по мере их поступления
в очередности, зафиксированной законодательством.
Ограничение прав владельца счета на распоряжение на-
ходящимися на нем денежными средствами не допускается,
за исключением случаев, предусмотренных законодатель-
ством.
Безналичные расчеты осуществляются по счетам в фор-
мах, установленных законодательством.
Названное Положение распространяется на следующие
формы безналичных расчетов:
—расчеты платежными поручениями;
—расчеты по аккредитиву;
—расчеты чеками;
—расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами
банков самостоятельно и предусматриваются в договорах,
заключаемых ими со своими контрагентами.
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиен-
тов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком
и получателем средств, кроме возникших по вине банков,
решаются в установленном законодательством порядке без
участия банков.
Банки осуществляют операции по счетам на основании
расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное
в виде документа на бумажном носителе или в определен-
ных случаях электронного платежного документа:
распоряжение плательщика (клиента или банка) о спи-
сании денежных средств со своего счета и их перечислении
на счет получателя средств;
распоряжение получателя средств (взыскателя) на спи-
сание денежных средств со счета плательщика и перечисле-
ние на счет, указанный получателем средств (взыскателем).